全面实施预算绩效管理以来，忻州市财政局聚焦建立健全“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理闭环体系目标，不断提升预算绩效管理水平。目前，市县两级财政部门预算绩效工作队伍快速壮大，财政端管理制度体系基本建成，信息系统逐步完善，绩效目标管理、事前评估、事中监控、部门自评、重点绩效评价、结果运用等各环节工作稳步开展，“全方位”管理格局基本建立、“全过程”管理链条已经打通、“全覆盖”管理体系初步形成，预算绩效管理各项工作实现了从“落后赶超”到“比较靠前”的跨越发展，忻州市财政局荣获2023年度全省预算绩效管理工作先进单位。
但是，对标对表财政改革发展目标与市委市政府关心关切，当前预算绩效管理仍然存在一些突出问题，比如，绩效理念尚未牢固树立，绩效管理的广度和深度不足，预算绩效管理改革仍任重道远，绩效激励约束作用不强，一些领域仍存在财政资金低效无效、闲置沉淀、损失浪费的现象，绩效改革对于标准选取、成本效益分析、指标体系建设等方面仍需不断挖掘等等。
为进一步深化预算绩效管理改革，提升工作质量，增强财政资金效能，经过充分酝酿、研判，市财政局决定于2024年开展“绩效提升年”专项行动，围绕“12413”工作体系，明确了三方面十项重点工作任务，旨在全面强化绩效意识、成本意识、节约意识，推动有限的财政资金聚力提质增效，为全市经济社会高质量发展提供更加坚实有力的支撑保障。
一、围绕1个中心
“绩效提升年”坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大、各级经济工作会议及财政工作会议精神，紧紧围绕“花钱必问效、无效必问责”理念，持续改进绩效评价水平、强化评价结果应用，提升预算绩效管理工作的“约束性”和“实效性”，有效解决预算管理中存在的“重投入、轻绩效”问题，增强预算部门单位绩效意识、成本意识、节约意识，推动提升财政资金使用效能。
二、开展2个试点
在深化预算绩效改革方面，聚焦成本绩效管理改革和分行业分领域绩效指标体系建设2个领域重点攻坚、试点先行。
一是试点开展成本绩效管理改革。选择五台山机场运营补贴资金、行政办公区物业管理费、城市道路绿化养护项目开展成本绩效分析试点，为制定成本定额标准和财政支出标准提供依据，逐步引导各部门将成本绩效管理作为深化预算管理改革的重要抓手，在预算申请环节问成本，在预算执行环节控成本，在预算完成环节评成本。
二是试点推动分行业分领域绩效指标体系建设。按照科学合理、细化量化、可比可测、动态调整、共建共享的原则，采取市县联动的方式，选择城市管理局、交通运输局两个领域继续推进分行业分领域指标体系和标准体系建设，提高绩效目标设置质量，为提高预算绩效目标、绩效评价工作质量和总体水平奠定更加坚实的基础。
三、突出4个关键
紧紧围绕“细、严、精、实”要求，在预算绩效管理全过程4个关键环节上深耕细作、提质增效。
一是做“细”事前绩效评估。市本级新增300万元以上项目，原则上全部纳入事前绩效评估范围。推动事前绩效评估与预算评审协调联动，对预算单位通过事前绩效评估入库的项目，评审中心依据有关要求开展预算评审，进一步细化预算编制；对通过财政再评估入库且明确项目资金需求的项目，视为已开展预算评审。
二是做“严”绩效运行监控。组织预算部门和单位对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，及时采取措施纠偏止损；在定期监控覆盖所有预算单位基础上，选择低于序时进度20个百分点、资金额度大于1000万元的项目实施财政重点跟踪监控，加强对成本管控不到位、支出进度与当期效益、产出明显不符的，及时采取预警管控措施，并将监控结果作为预算执行和资金拨付的依据。同时，线上依托预算管理一体化系统，采用大数据分析技术，及时发现问题，线下抓好整改落实，对当年确实无法实现绩效目标的项目，及时收回预算资金用于保障市委市政府决策部署的重大项目。
三是做“精”财政重点项目绩效评价。在实现项目支出自评全覆盖的基础上，重点对覆盖面广、影响力大、社会关注度高、实施期长的项目开展财政重点评价，确保评价总规模达到重点项目支出总规模10%以上；积极拓展绩效评价范围，2024年从政府债务、政府采购、政府购买服务、部门整体支出等特殊类型的项目中至少各选择1个项目开展绩效评价。充分发挥财政重点绩效评价“手术刀”功能，对重点项目评价严格论证评价结论，从财政视角，围绕政策制定、资金分配、资金结构和内控管理等提出有针对性、可行性的评价结果应用建议，特别提出与下一年度预算安排挂钩的具体建议，确保评价结果用得上、用得好。
四是做“实”绩效评价结果应用。推动绩效评价结果与完善政策、改进管理紧密融合，与预算编制实质性挂钩。对财政重点绩效评价和部门绩效自评为“中”“差”的政策和项目，根据具体情况压减一定比例预算或取消下一年度预算。
四、夯实1个基础
围绕夯实预算绩效管理专业技能人才基础工作，通过请进来走出去、线上线下的方式，开展各种形式的专题培训，提升全市各部门单位预算绩效管理人员专业能力。线上依托“绩效云课堂”，组织市直各部门单位从事预算绩效管理的人员，实施初、中、高级网络远程取证式培训，实现绩效人才梯队培养建设；线下邀请专家学者授课，不断提升预算绩效管理理论水平；积极引导和规范第三方机构参与预算绩效管理工作，加强对第三方执业质量的监督考核，不断充实绩效管理专家库，发挥专家的智力和技术支撑作用。
五、做到3个联合
加强绩效、监督、评审等的衔接配合，建立健全工作协调机制，形成工作合力，三管齐下确保财政政策资金落地落实、高效运行。
一是严格开展预算绩效管理考核。依据新修订的《忻州市预算绩效管理工作考核办法》，对市直部门和县级财政部门开展考核，督促各级各部门强化绩效意识、落实主体责任，推动全市预算绩效管理工作提质增效，真正使考核工作成为有效的指挥棒。
二是建立重点绩效评价联评联审机制。建立由财政局、绩效专家、第三方机构组成的“联评联审”机制，成立“1 n”绩效评价联评联审工作组，“1”即绩效科总牵头，“n”即预算科、部门预算科等具体承办科室，工作组针对绩效评价结果，共同分析探讨原因、共同商议改进措施、共同指导预算部门整改，实现“三共同”，有效提升评估评价质量。
三是探索预算绩效管理和财会监督统筹融合。将绩效管理与财会监督有效结合、协同推进，在每年选取财政重点绩效评价项目时与财会监督任务统筹结合，既各有侧重又相互补充，对重点绩效评价结果为“中”“差”的项目视情开展财会监督检查，通过财会监督提升绩效管理的严肃性，通过绩效管理提升财会监督的精准性，强化绩效评价结果与财会监督结果融合应用，推动财会监督和绩效管理工作“双提升”。
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